如何合理合法少交税，税务筹划的几个方向

不少企业反映目前面临的一个主要问题就是税务成本过高，现实中也有不少企业为了降低税负，出现偷逃税，漏税等情况，结果就是被税务机关稽查，补缴税款，征收滞纳金，缴纳罚款，甚至情节严重的会造成刑事犯罪。那么如何合理合法的少交税呢？这就需要税务筹划了。

税务筹划其实是在先降低涉税风险的前提下，再利用相关政策减轻企业的税务压力，避免因为税务知识匮乏，导致多交冤枉税。

税务筹划主要是从财务日常做账和利用相关优惠政策两个大方向。

财务日常做账方面如缩短折旧年限，增加折旧均摊费用，推迟纳税义务时间，提高资金的使用效率等，这些主要就是结合企业所得税税前扣除各种费用的相关规定，进行合理规划。

利用相关优惠政策方面，就是根据企业的经营范围，寻找相同，类似接近的优惠政策，再根据这些优惠政策，合理合规的布局企业。下面几个方向老板们可以考虑：

1、 公司注册在税收洼地，享受增值税、企业所得税的返还政策

不同地区，优惠政策各不相同，利用一些招商引资地区的优惠政策，合理降低企业税负。

比如苏北地区，在全国税收洼地奖励比例中是较高的且政策相对而言比较稳定的，而且工商及税务也是大力支持。增值税方面奖励地方留存的50%——80%，地方留存部分为50%，其余50%上缴于国家；企业所得税方面奖励地方留存部分的50%——80%，地方留存部分为40%，其余60%需上缴于国家。

大家可以多关注一下不同税收洼地的一些具体政策。

2、 利用不同类型企业的性质，进行税务优化

比如个人独资企业不缴纳企业所得税，应缴纳的个人所得税可以核定征收。如上海崇明区对个人独资企业个税可以核定到1%以下。而企业与企业之间的分红不要缴纳个税等，建立数个公司的企业框架，合理进行税务优化。

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3、 拆分公司的业务

这一方法主要是针对增值税，我们国家增值税现行税率为13%，9%，6%和0。如果同一企业经营不同税率的业务，那么就选择分开核算。

比如设备销售，拆分为销售、安装、技术三部分，安装劳务和技术服务（6%）的增值税税率要低于设备销售的税率（13%）。、

4、 利用税收优惠政策。

比如小型微利企业优惠政策，每个季度30万内免征企业增值税，企业所得税方面，100万以内年应纳税额按5%缴纳企业所得税；100——300万部分，按10%缴纳企业所得税。可以根据需要设立若干子公司。

需要注意的是，企业进行税务筹划，一定要合法合规，金税三期大数据系统下，交易变得更加透明化，切不可动歪心思。

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