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短期借款的账面价值怎么算

投资理财佚名2023-02-10

短期借款的账面价值怎么算

短期借款的账面价值,即被称为"货币价值",可以通过计算未来现金流与当前市场利率之间的差值来确定。

公式如下:

货币价值 = 未来现金流 / (1 市场利率)^t

其中,未来现金流指的是在未来某一时间点收到的现金,市场利率是当前的市场利率,t表示距离收到现金的时间(以期数计算)。

这个公式的意思是,货币价值是在将未来现金流折现到当前的价值。当市场利率增加时,货币价值会降低;当市场利率降低时,货币价值会增加。因此,短期借款的货币价值可以用来评估借款的风险和投资回报率。

短期借款的定义

短期借款是指其贷款期限一般不超过一年的借款。这种借款通常用于短期资金管理和短期资金周转。

短期借款可以是货币市场借款,如定期存单或活期存款;也可以是银行间借贷,如同业贷款或票据贴现。

短期借款的利率一般比长期借款的利率低,因为短期借款的风险较小。但是,短期借款必须在有限的时间内归还,因此借款人需要提前计划和安排资金。

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